理票流程及注意事项：
1、收入发票：即销项票，我们是销售方，用记账联入账，存根联还给客户，注意开票日期，按月分开， 8月不可入7月账，以此类推。收入发票需按同一单位计算含税金额，需计算所有收入的合计税。。一般纳税人收入普票与专票要分开整理计算。
需上国税和地税查询发票数据，确定收到的发票是否与国地税收入发票数据相符
查国税：小规模：进入国税→纳税申报（只能查本期数据）/数据查询（可查以前期间数据本期除外）→
申报表/增值税纳税申报表→查看本期数据
一般纳税人：进入国税→纳税申报（只能查本期数据）/数据查询（可查以前期间数据本期除外）
→上方第一行：存根联（收入专票数据），抵扣联（本月认证成本专票数据）→上方第三行增值税纳税申报表附表查看本期销售额，如此处无数据而我们有收到收入普票，则按收到的票据计算收入和税。
查地税：小规模与一般纳税人同：进入地税→涉税查询→开具的电子发票查询→选好日期
2、银行收款：注意入账日期，按同一单位计算金额
3、成本发票：即进项票，我们是购买方，用发票联入账，如为一般纳税人则会有抵扣联，成本专票需确认已认证后方可入账，已认证的抵扣联留底还给客户，查询是否认证按查国税的方法操作，国税上本期认证的成本专票方可入本月，不需太留意开票日期
4、银行付款：方法同银行收款
5、银行代扣代缴：国税、地税、社保
6、剩余银行账整理：往来、利息、手续费
7、费用票分类：停车费、通行费、油费、车辆维修费等与车辆使用相关的费用作一张报销单
快递费、通信费作一张报销单
打车费、公交费、餐费、住宿费、汽车票、火车票、机票、船票作一张报销单
办公用品及其它类似购买办公用品的票据作一张报销单
另有问题再解决
备注：所有票据需注意客户名称、日期，银行账在分类之前，需先将银行回单与对账单进行查对，确认银行单是否齐全。
借：库存商品
应交税金-增值税进项 1000
贷 应付账款
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税金-增值税销项 2000
结转增值税 借 应交税金-增值税销项 1000
贷 应交税金-增值税进项 1000
