数电发票新增两种新样式! 10月1日起执行! 9月22日,湖北省、河北省和黑龙江省宣布进行数电发票的试点,截止目前 数电票的开票试点已经增加到27个省市: 此次新增加试点省份下发的文件与之前相比,最大的变化点是增加了两类新发票:「电子发票(航空运输电子客票行程单)」和「电子发票(铁路电子客票)」,这标志着我国数电发票的票类,一共达到了四种,即电子发票(增值税专用发票)、电子发票(普通发票)、电子发票(航空运输电子客票行程单)和电子发票(铁路电子客票)。新样式将于10月1日启用: 1、数电票(航空运输电子客票行程单) 2、数电票(铁路电子客票) 另外小编根据三省发布的公告,给大家整理了数电发票最新的操作实务,快转发收藏吧~ 数电发票如何开具? 一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】。如下图: 二、选择【蓝字发票开具】。如下图: PS:纳税人首次开票的,可以先进行【开票信息维护】: https://mp.weixin.qq.com/s/ivC_CzEuGdYJoWPSwIiuPw 三、选择【立即开票】——【电子发票】,选择开票类型【增值税专用发票/普通发票】,并根据需要选择【特定业务】。如下图: 四、以下我们以“货物运输服务增值税专票”为例,来说明一下发票开具的信息填写步骤: (1)填写【购买方信息】:开具增值税专用发票的,【名称】和【统一社会信用代码/纳税人识别号】为必填项;开具普通发票的,仅【名称】为必填项。 (2)填写【开票信息】:【项目名称】【金额(含税)】【税率/征收率】【税额】四项为必填项。 (3)填写【特定信息】:货物运输服务的特定信息,需要填报【运输工具种类】【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】。如下图: PS:选择【特定业务】的,才需要填报特定信息。该部分特定信息相当于目前部分纸质版发票必须填写的备注栏内容。 五、信息填写完毕后,确认无误,选择【发票开具】即可。 数电发票如何红冲? 情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。 具体操作步骤如下: 一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。如下图: 二、选择【红字发票确认信息录入】,录入相对应的蓝字发票信息后,点击【查询】 三、在页面点击【选择】,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。 四、在页面点击“选择”,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。 五、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图: 情形二:受票方已进行用途确认或入账确认的 一、受票方使用【电子发票服务平台】,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。 确认操作如下: (1)纳税人登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。如下图: (2)录入查询条件,点击【查询】按钮。 (3)点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认。 (4)点击【确认】按钮,提示确认成功。 二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票。 确认操作如下: (1)在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】,进入如下界面。 (2)选择“待确认”,根据发票信息输入发票号码和销方识别号,点击【查询】。 (3)查询结果显示如下图所示: (4)向右拖动滑动条,点击【操作】。 (5)弹出窗口,如下图所示: (6)在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖型条,进入界面。 (7)核对无误后点击【同意】按钮。 三、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图: 小编也给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦! 数电发票如何接收? 情形一:纳税人当地电子税务局未更新,继续使用“增值税发票综合服务平台” 纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选,可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。 此外,也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。 情形二:纳税人当地电子税务局未更新,不再使用“增值税发票综合服务平台” 纳税人可以通过当地电子税务局,进行用票业务操作。具体步骤为: 一、登录【电子税务局】——【我要办税】——【税务数字账户】。 二、选择【发票查询统计】——【全量发票查询】。 三、输入查询条件后,点击查询,即可查看取得的发票。 数电发票如何查验? 单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查验全电发票信息。可以手动输入发票代码及发票号码等基本信息,也可以直接导入。 数电发票如何入账、归档? 5月17日,财政部会计司公布了电子凭证会计数据标准的通知,其中,明确了数电票报销归档的保存方式: 通知重点: 接收方取得数电票报销入账归档的, 第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。